Toelichting jaarrekening

Grondbeleid
In de paragraaf Grondbeleid staat de voortgang van de diverse bouwgrondexploitaties van de gemeente.

Ontwikkeling grondexploitatieportefeuille
De grondexploitatieportefeuille omvat per 31-12-2019 13 grondexploitaties. In 2019 zijn twee grondexploitaties door de raad vastgesteld: Callantsoog Denneweg en Schagen Regioplein. Er zijn geen grondexploitaties afgesloten.

Onderbouwing (tussentijdse) winstneming
Conform BBV regelgeving heeft in 2019 een (tussentijdse) winstneming plaatsgevonden op de projecten Schagen Beethovenlaan, Burgerbrug naast brede school, Sint Maartensbrug naast brede school, Warmenhuizen centrum fase 2, Tuitjenhorn De Dijken en 't Zand Noord. De winstneming komt ten gunste aan de reserve grondexploitaties (zie ook: 'ontwikkeling reserve grondexploitatie').

Ontwikkeling boekwaarde
De boekwaarde - de som van gerealiseerde kosten en opbrengsten -  is in 2019 per saldo met € 1,521 miljoen toegenomen. Per 31-12-2019 bedraagt de bruto boekwaarde van de bouwgronden in exploitatie € 8,21 miljoen.

Ontwikkeling voorzieningen en reserve grondexploitaties
Voorzieningen worden getroffen bij een te verwachten nadelig resultaat van de grondexploitatie.
De verliesvoorziening is in 2019 toegenomen met € 1,21 miljoen. Per 31-12-2019 bedraagt de totale voorziening € 2,39 miljoen. Deze voorziening heeft betrekking op grondexploitatie Schagen Lagedijk.
De reserve grondexploitatie is in 2019 per saldo toegenomen met € 4,24 miljoen. Per 31-12-2019 is de stand van de reserve grondexploitatie € 6,98 miljoen.

Tafelzilver
In totaal is in 2019 € 745 duizend meer gerealiseerd dan benodigd was voor de eerste doelstelling van € 6,2 miljoen. Totaal opbrengst Tafelzilver is € 6.945 miljoen. De eerste doelstelling tafelzilver wordt afgesloten.

Balans

Toelichting belangrijkste wijzigingen:

Activa
Bij de materiële vaste activa valt de toename van investeringen met een maatschappelijk nut op. De nieuwe investeringen worden afgedekt door de reserve Financiering investeringen maatschappelijk nut, zodat er geen exploitatielasten ontstaan. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoordig moeten we dit zo zichtbaar maken op de balans.

Bij de liquide middelen een saldo opgenomen van ruim 8 miljoen Dit saldo is ten opzichte van vorig jaar ruim 5 miljoen hoger. Dit wordt mede veroorzaakt door het aantrekken van een vaste geldlening met een looptijd van iets langer dan een jaar. Zie hiervoor ook de vaste schulden > 1 jaar aan de passiva kant.

Passiva
Het eigen vermogen is met € 8 miljoen toegenomen. Deze toename komt door toevoegingen aan de  bestemmingsreserves.  In 2019 zijn dotaties gedaan in de reserve grondexploitatie door een winstneming bij exploitatie 't Zand en Warmenhuizen-centrum. Ook is de reserve financiering maatschappelijk nut met € 4 miljoen toegenomen.
De schulden < 1 jaar zijn afgenomen doordat minder kasgeld is aangetrokken en door mutaties in het crediteurensaldo.

 COVID-19 (Coronavirus) en jaarrekening 2019
Het COVID-19  virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2019. Wel heeft het COVID-19 virus gevolgen voor de financiën van 2020 vanwege de maatschappelijke impact.
Via rapportages in 2020 wordt u hierover verder geïnformeerd.